En una sociedad en donde el cumplimiento de las obligaciones fiscales son un pilar fundamental para el sostenimiento de los servicios públicos, el acto de reportar ingresos y pagar impuestos adquiere una gran relevancia. Sin embargo, en los Estados Unidos, una fracción significativa de la población se encuentra en una situación compleja son personas que no tienen un estatus migratorio legal formalizado dentro de los Estados Unidos pero que son personas que contribuyen activamente a la economía del país. Estas personas que a menudo son denominadas como “indocumentadas” o “ilegales” enfrentan el dilema de cómo participar adecuadamente en el sistema tributario sin poner en riesgo su estancia dentro de tierras estadounidenses.

En este artículo, exploraremos el mecanismo que permite a estos contribuyentes reportar sus ingresos y cumplir con sus deberes fiscales, destacando la importancia del Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) y los pasos esenciales para navegar por este proceso con éxito.

¿Puede y debe una persona que se encuentra viviendo indocumentada en los Estados Unidos pagar impuestos en este país?

La respuesta a esta pregunta es sin duda complicada, pero en términos generales, si, una persona indocumentada que reside y trabaja en los Estados Unidos, aunque no tenga un estatus migratorio legal dentro del país puede y debe de pagar impuestos. Veamos ambos aspectos con más detalle:

  1. ¿Puede pagar impuestos?: Si puede pagar impuestos, aunque la persona que se encuentra viviendo y trabajando dentro de los Estados Unidos sin tener un estatus migratorio legal no tiene un número de Seguro Social válido para poder trabajar legalmente en el país, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) proporciona una alternativa para que estas personas puedan reportar sus ingresos y pagar impuestos; esta alternativa es el Número de Identificación Personal del Contribuyente (“ITIN” por sus siglas en inglés).
  2. ¿Debe pagar impuestos?: Si debe de pagar impuestos, las leyes fiscales en los Estados Unidos se basan en el principio de que todos los ingresos ganados dentro del país están sujetos a impuestos, esto es independientemente de que las personas tengan un estatus migratorio legal o no dentro del país.

¿Qué es el Número de Identificación Personal del Contribuyente o ITIN?

El Número de Identificación Personal del Contribuyente o ITIN, es un número de procesamiento emitido por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los Estados Unidos para las personas que no califican para obtener un número de Seguro Social, pero que sin embargo tienen obligaciones tributarias en el país. El ITIN se utiliza para presentar declaraciones de impuestos y no confiere el derecho de trabajar ni tampoco otorga un estatus migratorio legal para las personas que lo poseen dentro de los Estados Unidos. El ITIN es comúnmente utilizado por los extranjeros no residentes, residentes extranjeros y personas que se encuentran indocumentadas dentro de este país y que necesitan cumplir con las leyes fiscales estadounidenses.

Un factor importante a tener en cuenta es que los Números de Identificación Personal del Contribuyente o ITIN no son documentos permanentes, estos pueden expirar si no se utilizan en una declaración de impuestos federal durante tres años consecutivos; además el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha establecido un programa de renovación periódica para ciertos números.

¿Cómo puedo obtener un Número de Identificación Tributaria Individual (ITIN) para poder cumplir con mis obligaciones tributarias ante el IRS?

A continuación, te enumeraremos los pasos que puedes seguir para poder obtener un Número de Identificación Tributaria Individual (ITIN):

  1. Obtén el formulario W-7: Para poder solicitar un ITIN, debes primero de completar el formulario W-7 llamado “Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number”. Puedes descargar este formulario desde el sitio web del IRS o bien solicitarlo por correo.
  2. Reunir la documentación requerida: junto con el formulario W-7, deberás de adjuntar la documentación que el IRS requiere para verificar tu identidad y estatus de extranjero. Esto puede incluir copias certificadas de tu pasaporte u otros documentos de identificación emitidos por el gobierno.
  3. Enviar el formulario y la documentación: Una vez hayas completado el formulario W-7 y reunida la documentación necesaria, debes de enviarlo al IRS por correo. (la dirección para enviar el formulario se encuentra en las instrucciones de este)
  4. Espera la respuesta del IRS: El proceso de obtener un ITIN puede llevar varias semanas. Una vez que el IRS haya procesado tu solicitud te enviará tu ITIN por correo.

Puedes encontrar más información sobre como llenar el Formulario w-7, haciendo clic en el siguiente enlace: Instructions for Form W-7 (Rev. November 2021) (irs.gov)

Así mismo puedes encontrar el Formulario W-7, haciendo clic en el siguiente enlace: Form W-7 (Rev. August 2019) (irs.gov)

Si necesitas encontrar mas información sobre el ITIN, te recomendamos visitar la pagina oficial del IRS, en el siguiente enlace: Número de identificación individual del contribuyente | Servicio de Impuestos Internos (irs.gov)

¿Cuáles son los pasos para reportar impuestos en los Estados Unidos siendo indocumentado?

Paso 1: Reúne todos los documentos relevantes: Reúne los formularios W-2, 1099 u otros que muestren ingresos, así como la información sobre gastos deducibles o créditos fiscales a los que puedas tener derecho como ser gastos médicos, intereses hipotecarios o gastos educativos.

Paso 2: Elige el formulario correcto: Dependiendo de tu situación financiera puedes necesitar usar el formulario 1040, 1040 A o 1040 EZ. La mayoría de las personas indocumentadas utilizan el Formulario 1040 o 1040 A.

Paso 3: Completa la declaración de impuestos: Usa tu ITIN en lugar del número de Seguro Social donde se te pida; reporta todos tus ingresos, independientemente de si recibiste un formulario oficial como un W-2 o 1099; y calcula tus deducciones y créditos fiscales.

Paso 4: Presenta la declaración: Puedes enviarla por correo electrónico o presentarla electrónicamente, la presentación electrónica suele ser la forma más rápida y segura. Si debes impuestos, asegúrate de pagar la cantidad debida al presentar la declaración o hacer arreglos para un plan de pago.

Paso 5: Guarda una copia: Asegúrate de mantener una copia de tu declaración de impuestos y todos los documentos relacionados, lo cual será muy útil si el IRS tiene preguntas en el futuro o si necesitas de esta información por circunstancias personales.

Información adicional:

Mantente informado de las fechas límite: Generalmente la fecha límite para presentar impuestos es el 15 de abril del año siguiente al año fiscal reportado, a menos que esa fecha caiga en un fin de semana o feriado.

Considera buscar ayuda profesional: Si no estás seguro sobre algún aspecto de tu declaración de impuestos, considera obtener ayuda de un preparador de impuestos o de un programa de asistencia voluntaria en la preparación de impuestos (VITA) que ofrece servicios gratuitos a quienes califican.

Es fundamental entender que la información proporcionada en este artículo tiene un propósito meramente informativo y busca brindar una visión general del proceso de presentación de impuestos para las personas que se encuentran con un estatus migratorio irregular en los Estados Unidos. No obstante, debemos recordar que cada situación individual puede presentar sus propias particularidades y desafíos. Por tanto, es esencial recalcar que este artículo no suplanta bajo ningún punto la asesoría y el consejo de un experto en la materia.

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