En el amplio y diverso panorama de aspiraciones migratorias, Estados Unidos ha ejercido durante mucho tiempo una poderosa atracción para todas aquellas personas que buscan un nuevo comienzo y oportunidades en un país extranjero, lejos del país en el cual han nacido.

Sin embargo, es de destacar que debido a las rigurosas regulaciones migratorias que existen en los Estados Unidos, no todas las personas que desean establecerse en ese país pueden hacerlo de una manera legal cumpliendo con todos los requisitos legalmente establecidos por las autoridades migratorias, y es por ellos que como resultado muchas personas se ven obligados a tomar caminos mas desafiantes y optan por ingresar a tierras estadounidenses de una forma irregular. 

Para aquellas personas que han encontrado en los Estados Unidos un refugio, una nueva esperanza de mejores oportunidades y un hogar, surge una interrogante recurrente entre la gran mayoría de personas que se encuentran residiendo en ese país con un estatus migratorio irregular: ¿tengo la obligación de cumplir con deberes tributarios ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS) si resido dentro de los Estados Unidos de manera indocumentada? Esta incógnita ha desconcertado a innumerables migrantes que, en su búsqueda por una mejor vida fuera de sus países de origen, se encuentran sumidos en un limbo legal y en la ambigüedad sobre su responsabilidad fiscal. 

Es crucial comprender que la cuestión de pagar impuestos en los Estados Unidos siendo indocumentado no es una cuestión trivial; por el contrario, tiene implicaciones que afectan que afectan tanto a las personas que se encuentran viviendo en una situación irregular como al país en su conjunto. En este artículo, abordaremos esta compleja temática de manera exhaustiva y proporcionaremos una respuesta clara, precisa y fundamentada a esta incertidumbre.

Asimismo, exploraremos las posibles vías para que aquellas personas que se encuentran residiendo en tierras estadounidenses sin contar con un estatus migratorio legal puedan cumplir con sus obligaciones tributarias de acuerdo con las leyes vigentes. 

Si eres uno de los muchos migrantes viviendo en los Estados Unidos que se enfrentan a esta pregunta y a este momento no tienes una respuesta a la misma, te invitamos a continuar leyendo este artículo para que puedas obtener una respuesta clara y descubrir cuales son las opciones disponibles para cumplir con tus deberes fiscales en los Estados Unidos, inclusive si te encuentras residiendo en ese país en circunstancias de estatus migratorio irregular. En este análisis, se busca arrojar luz sobre un tema de gran trascendencia para aquellos que desean contribuir a la sociedad y al mismo tiempo, asegurarse de estar en cumplimiento con las regulaciones tributarias de ese país. 

¿Quién es considerado un migrante indocumentado en Estados Unidos? 

Un migrante indocumentado en los Estados Unidos es una persona que reside en el país sin tener un estatus migratorio legal; en otras palabras, es alguien que ha ingresado a el país sin la autorización legal necesaria o bien ha excedido su periodo de estancia mínimo permitido según las leyes de inmigración. 

Las personas pueden convertirse en migrantes indocumentados por diversas razones, como ser el cruzar la frontera hacia los Estados Unidos sin presentar los documentos legales requeridos, o bien puede ser por permanecer dentro del país después de que su visa haya expirado o ya que ha ingresado al país con documentación legal pero no ha cumplido con las condiciones para mantener ese estatus migratorio. 

Es importante mencionar y recalcar que el término “migrante indocumentado” se refiere únicamente al estatus migratorio de la persona dentro de los Estados Unidos. El término no implica juicios sobre su carácter, habilidades o contribuciones a la sociedad. La situación migratoria irregular de una persona puede ser el resultado de una serie de situaciones complejas, y quienes se encuentran en esta situación enfrentan duros desafíos y limitaciones significativas en su vida cotidiana y en su interacción con las autoridades y los sistemas gubernamentales estadounidenses. 

¿Qué es el IRS? 

El IRS (Internal Revenue Service) es la agencia federal encargada de administrar y aplicar las leyes fiscales en los Estados Unidos. El IRS es una entidad del gobierno federal que opera bajo el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos y su función principal es recaudar los impuestos federales, interpretar y aplicar las leyes fiscales, y garantizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias por parte de los contribuyentes. 

El IRS es responsable de varios aspectos del sistema tributario de los Estados Unidos, que incluyen la recaudación de impuestos sobre la renta personal y corporativa, impuestos sobre la nómina, impuestos sobre ventas especiales y otros impuestos federales. 

Los ciudadanos y residentes permanentes de los Estados Unidos, así como las empresas y entidades que generan ingresos dentro del país, están sujetos a la jurisdicción del IRS y tienen la obligación de presentar declaraciones de impuestos y pagar los impuestos correspondientes de acuerdo con las leyes tributarias federales.

Pero si yo soy una persona indocumentada viviendo en los Estados Unidos, ¿Debo de pagar impuestos ante el IRS?

La respuesta corta a esta pregunta es si, a pesar de tener un estatus migratorio irregular dentro de los Estados Unidos, las personas indocumentadas también pueden tener la obligación de pagar impuestos ante el IRS, dependiendo de su situación y las fuentes de ingresos que generen dentro del país. 

El sistema tributario de Estados Unidos está basado en el principio de ingresos generados, lo que significa que los impuestos se aplican a los ingresos obtenidos por cualquier individuo o entidad, independientemente de su estatus migratorio. Esto incluye ingresos provenientes de empleo, trabajo independiente, inversiones, alquileres, entre otros. 

El IRS requiere que todas las personas que generen ingresos por encima de ciertos umbrales establecidos por esa agencia presenten declaraciones de impuestos. 

¿Cómo puedo pagar impuestos ante el IRS si soy indocumentado y no tengo Seguro Social? 

Si eres una persona que se encuentra viviendo en los Estados Unidos con un estatus migratorio irregular y no cuentas con un número de Seguro Social, aún puedes cumplir con tus obligaciones tributarias ante el IRS utilizando un Número de Identificación Tributaria Individual (ITIN). El ITIN es un número emitido por el IRS específicamente para aquellos contribuyentes que no son elegibles para obtener un número de Seguro Social, pero que necesitan presentar declaraciones de impuestos ante el IRS. 

¿Cómo puedo obtener un Número de Identificación Tributaria Individual (ITIN) para poder cumplir con mis obligaciones tributarias ante el IRS? 

A continuación, te enumeraremos los pasos que puedes seguir para poder obtener un Número de Identificación Tributaria Individual (ITIN): 

  1. Obtén el formulario W-7: Para poder solicitar un ITIN, debes primero de completar el formulario W-7 llamado “Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number”. Puedes descargar este formulario desde el sitio web del IRS o bien solicitarlo por correo. 
  2. Reunir la documentación requerida: junto con el formulario W-7, deberás de adjuntar la documentación que el IRS requiere para verificar tu identidad y estatus de extranjero. Esto puede incluir copias certificadas de tu pasaporte u otros documentos de identificación emitidos por el gobierno. 
  1. Enviar el formulario y la documentación: Una vez hayas completado el formulario W-7 y reunida la documentación necesaria, debes de enviarlo al IRS por correo. (la dirección para enviar el formulario se encuentra en las instrucciones de este) 
  2. Espera la respuesta del IRS: El proceso de obtener un ITIN puede llevar varias semanas. Una vez que el IRS haya procesado tu solicitud te enviará tu ITIN por correo. 

Puedes encontrar más información sobre como llenar el Formulario w-7, haciendo clic en el siguiente enlace: Instructions for Form W-7 (Rev. November 2021) (irs.gov)

Así mismo puedes encontrar el Formulario W-7, haciendo clic en el siguiente enlace: Form W-7 (Rev. August 2019) (irs.gov)

Si necesitas encontrar mas información sobre el ITIN, te recomendamos visitar la pagina oficial del IRS, en el siguiente enlace: Número de identificación individual del contribuyente | Servicio de Impuestos Internos (irs.gov)

En este artículo hemos abordado todo lo relacionado sobre si las personas que se encuentran viviendo en los Estados Unidos bajo un estatus migratorio irregular están obligadas a pagar impuestos ante el IRS. Es importante destacar que este artículo no sustituye el consejo legal de un profesional; para resolver asuntos legales específicos de recomienda buscar la asesoría adecuada. 

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